Kosten als Privatier - Vorzeitig in den "Ruhestand", Teil 4a

Im dritten Teil der Artikelserie "Vorzeitig in den "Ruhestand"" hatten wir uns angeschaut, auf welche Art und Weise der Alltag durch Kapitalverzehr oder passives Einkommen bezahlt werden kann, wenn man nicht mehr erwerbstätig ist. Dabei sind durchaus gut kalkulierte Abschätzungen zu treffen und mögliche Risiken zu beachten.
Im nun folgenden vierten Part beschäftigen wir uns mit den Kosten, die als Privatier berücksichtigt werden müssen. Da dieser Teil wieder ziemlich lang geworden ist, habe ich ihn erneut in Teil 4a und Teil 4b aufgeteilt.


Wer bislang in einem Angestelltenverhältnis gearbeitet hat, wird wohl die größten Veränderungen erleben. Denn in der Regel fand einmal pro Monat eine Gehaltszahlung statt. Der Arbeitgeber zahlte ein Bruttogehalt und davon gingen "automatisch" Beträge für Einkommenssteuern und Sozialabgaben wie zum Beispiel Rentenversicherung, Arbeitslosenversicherung, Kranken- und Pflegeversicherung ab. Das erledigte gleich die Personalabteilung oder Buchhaltung. Letztendlich landete auf dem Gehaltskonto ein Nettobetrag, der in vollem Umfang zur persönlichen Verwendung verfügbar war.

Schon wer selbständig tätig war, kennt eine etwas andere finanzielle Situation. Denn wer für mehrere Kunden arbeitet, erhält nicht eine, sondern mehrere Zahlungen in unterschiedlicher Höhe auf das eigene Konto. Dabei können es durchaus jeden Monat andere Geldbeträge sein und man muss in den fetteren Monaten Rücklagen für die Zeiten einplanen, in denen weniger Einkünfte erzielt werden.
Ein weiterer Unterschied: Um die Sozialabgaben und Versteuerung muss man sich entweder selbst kümmern oder dafür extra jemand beauftragen.
Das ist schon eine große Abweichung zwischen der Selbständigkeit und dem Angestelltenverhältnis. Denn die bezahlten Rechnungen und andere Zahlungsströme auf das eigene Konto gehören einem nicht komplett. Sondern es muss berücksichtigt werden, dass ein gewisser Teil des Guthabens auf dem Konto noch an andere zu zahlen sind. Sei es an das Finanzamt, an die Krankenkasse oder wenn man in einer Selbständigkeit noch jemand beschäftigt, dann möchte auch diese Arbeitskraft bezahlt werden. Je nach Höhe des Verdienstes sind zwischen einem Drittel und der Hälfte der eingehenden Bruttogelder wieder weg.

Die Einkünfte als Privatier ähneln denen des Selbständigen mehr als dem Angestellten. Denn bei den verfügbaren Einkünften muss im Hinterkopf behalten werden, dass nicht alles Geld auf dem Konto für eigene Verwendungen verfügbar ist und zudem in Monaten mit höheren Geldflüssen Rücklagen zu bilden.


Kostenpunkte ohne Erwerbstätigkeit

Fixkosten
An vielen bislang entstandenen Kosten ändert sich nicht viel. Wer zur Miete wohnt, zahlt weiterhin Miete und wer eine eigenen Immobilie bewohnt, hat durch den Ausstieg aus dem aktiven Erwerbsleben ebenfalls keine nennenswerten Kostenänderungen. Sofern die Immobilie noch abgezahlt wird, müssen die Raten ebenso weiterhin entrichtet werden wie die Nebenkosten. Auch anfallende Instandhaltungs- oder Reparaturkosten ändern sich als Privatier nicht.

Wer täglich außerhalb der eigenen vier Wände gearbeitet hat, wird allerdings feststellen, dass sich der Strom- und Wasserverbrauch erhöhen kann. Das hängt davon ab, ob man seine freie gewonnene Zeit eher daheim verbringt - mit welchen Aktivitäten auch immer - oder stattdessen viel unterwegs ist.

Wer anstatt im Büro oder daheim zu
arbeiten Privatier ist, kann
häufiger verreisen, aber gibt dadurch
auch mehr Geld aus. Die höheren
Kosten muss man im Vorfeld
einkalkulieren.

Variable Kosten
Wer mehr Freizeit genießt, wird mehr unternehmen und sich entweder häufiger mit Freunden oder der Familie treffen oder öfter verreisen. In allen Fällen gibt man im Standardfall mehr Geld aus als zuvor, als man den größten Teil des Tages im Büro verbracht hat. Ein Umstand, den auch viele Ruheständler jenseits des offiziellen Renteneintrittsalter bemerken, solange sie gesundheitlich noch einigermaßen fit sind. Eine feste Größenordnung anzugeben ist nicht einfach, denn es hängt von der individuellen Aktivität ab.
Andererseits können sich auch Ausgaben reduzieren oder komplett entfallen. Wer tagtäglich mit dem PKW zur Arbeit und zurück gefahren ist, wird nun weniger für Kraftstoff ausgeben.

Finanzamt
Unproblematisch ist der Fall, wenn man von einem großen Teil des angesparten Geldes leben kann. Der Verzehr von Kapital gilt nicht als Einkünfte und daher fallen auch keine Steuern an.

Bei Einkünften aus Kapitalvermögen, also Zins- und Dividendenzahlungen, sieht die Sache schon anders aus. Diese Erträge müssen gemäß der aktuell gültigen Gesetzesregelung, wie derzeit der Abgeltungssteuer, versteuert werden.

Da wir hier Größenordnungen betrachten, dass man von passiven Einkünften wie Zinsen und Dividenden leben kann, lasse ich den Sparerfreibetrag (auch Sparerpauschbetrag genannt) in Höhe von 801 Euro für Alleinstehende beziehungsweise 1.602 Euro für zusammen veranlagte Ehegatten einmal unberücksichtigt. Das heißt, man muss davon ausgehen die Kapitalerträge von diesem Freibetrag abgesehen voll zu versteuern.
Das ist bislang alles keine Neuerung zur Erwerbstätigkeit.

Anders sieht der Sachverhalt aus, wenn noch Einkünfte aus selbständiger Tätigkeit erzielt werden. Darunter fallen zum einen alle Einkünfte, die aus dem Verkauf von Produkten oder Dienstleistungen erzielt werden. Aber im Grunde auch die passiven Einkünfte (außer Zinsen und Dividenden), die im Artikel "Die Notwendigkeit passive Einkommensströme zu erzielen" aufgelistet sind.

Relevant ist in diesem Zusammenhang die gesetzlich festgelegte Grenze, bis zu der keine Einkommensteuer gezahlt werden müssen. Für Ledige liegt das steuerfreie Einkommen im Jahr 2013 bei 8.130 € und 16.260 € für Ehepartner, die ihre Einkünfte zusammen veranlagen. Diese Grenze soll in den kommenden Jahren jedoch sukzessive angehoben werden. Konkrete Zahlen sind bislang zwar noch nicht beschlossen, aber für Ledige ist im Jahr 2014 ein Grundfreibetrag von 8.354 € im Gespräch. Mehr bei Wikipedia.
Ergänzung vom 22.08.13: Menschen deren Einkommen unter dem Freibetrag liegt, können Zinsen und Dividenden über den Sparer-Pauschbetrag, der zur Zeit bei 801 Euro für Alleinstehende beziehungsweise 1.602 Euro für zusammen veranlagte Ehegatten liegt, steuerfrei einnehmen. In diesen Fällen ist es ratsam, beim Finanzamt eine Nichtveranlagungs-Bescheinigung (NV-Bescheinigung) zu beantragen. Dies ist dann nach ihrer Ausstellung drei Jahre lang gültig.

Ich verstehe dies so: Wer einen Strom aus passiven Einkommensquellen aus Zinsen oder Dividenden erhält und diesen versteuert oder aber vom Kapitalverzehr lebt, kann aktuell pro Monat noch 677,50 Euro (bzw. 8.130 Euro im Jahr) dazuverdienen, ohne dass Einkommenssteuern anfallen. Falls ein Steuerfachmann mitliest und ich mich mit dieser Aussage getäuscht haben sollte, dann sind wir natürlich alle über eine Richtigstellung dankbar. :-)

Das war die erste Hälfte des vierten Teils der Serie "Vorzeitig in den "Ruhestand"", bei dem wir uns einen Teil der Kosten angeschaut haben, die einen im vorgezogenen Ruhestand erwarten.
Die weiteren Teile dieser Artikelserie (es werden insgesamt mindestens sieben) befassen sich mit folgenden Themen:

• Vorzeitig in den "Ruhestand" - Teil 1
• Vor- und Nachteile des "vorzeitigen Ruhestands" - Teil 2
• passive Einkünfte - Teil 3a
• passive Einkünfte - Teil 3b
• Kosten als Privatier - Teil 4a
• Krankenkassenkosten als Privatier - Teil 4b
• Buchrezension: Gedanken eines Privatiers
• Leben als Privatier im Ausland
• Finanzcoach für den Ruhestand

Weiter geht es in Kürze mit der zweiten Hälfte Teil 4b über die Krankenkassenkosten als Privatier.

Zum Weiterlesen:

• Wie lange müssen Sie noch zwingend für Geld arbeiten gehen?
• Durch passives Einkommen eigene Rechnungen bezahlen lassen
• Was gegen niedrige Rente und drohende Altersarmut tun?
• Nehmen Sie Ihre finanzielle (Alters-) Vorsorge fest in die eigene Hand!
• Passives Einkommen schaffen!
• Wann ist jemand Privatier?
• 5 Gründe warum die meisten Menschen keinen finanziellen Wohlstand erreichen
• einige Tipps zum Weltspartag 2012