Aufgefallen ist es bei den ziemlich prominenten Dividendenzahlern Realty Income (ISIN: US7561091049) - dieser Titel mit einer monatlichen Dividendenzahlung befindet sich in unserem Dividenden-Aristokraten Depot - und Omega Healthcare (ISIN: US6819361006), die der Leser in einem Depot beim sbroker liegen hat.
Vor wenigen Tagen erfolgte jedoch eine Berichtigung - erst bei Omega Health Care, jetzt bei Realty Income.
Dabei wurden die Dividenden in zwei Beträge aufgeteilt und zwar in:
- eine Gewinnausschüttung
- eine Kapitalrückzahlung.
Die Dividende für den Gewinnanteil wurde in voller Höhe (nach Steuerabzug) gutgeschrieben, die Dividende für die Kapitalrückzahlung als "Kapitalmaßnahme" gesehen und vollständig mit Gebühren belegt. Man berechnete nur die Abgeltungssteuer weiter. Das führte zu einer entsprechend verminderten Dividende
Der Leser hatte sich daraufhin an den sbroker gewandt und darauf hingewiesen, dass es sich entweder um Dividenden handeln würde, für die eine Gebühr nicht erhoben wird oder aber um Kapitalmaßnahmen, bei denen keine Abgeltungssteuer anfällt. Die Antwort:
"Die vorgenommene Besteuerung der Kapitalrückzahlung ist korrekt, weil die Rückzahlung nicht aus von Ihnen gezahltem Kapital besteht. Die Zahlung erfolgte aus einem vorhandenen Sonderausweis der Gesellschaft und verursachte so die Besteuerung."
"Die genauen Regelungen zur Besteuerung der Kapitalrückzahlung können Sie § 28 KStG entnehmen. Ein Fehler in der Abrechnung liegt jedoch nicht vor."
Es geht hier nicht um die Aufteilung der Dividende in einen gewinnabhängigen Anteil und eine Kapitalrückzahlung. Sondern bemerkenswert ist, dass die Kapitalrückzahlung vom sbroker als "Kapitalmaßnahme" mit einer Gebühr belegt und dann im Grunde von dem Anteil kaum noch etwas übrigbleibt.
Dieses Vorgehen ist offenbar neu, denn bei der Recherche bin ich auf folgenden Artikel gestoßen, bei der offenbar eine Gesetzesänderung in Kraft getreten ist.
Selbst habe ich beide oben genannten an sich lukrativen Dividendenwerte ebenfalls im Depot, aber bei der comdirect. Dort ist mir das beschriebene Vorgehen bislang noch nicht aufgefallen. Das heißt, dieses Thema wird nicht einheitlich praktiziert.
Hat irgendwer eine der beiden Aktien Omega Healthcare oder Realty Income im Depot und hat ähnliche Erfahrungen mit seinem Broker / mit seiner Bank wie oben beschrieben gemacht?
Zum Weiterlesen:
Habe beide bei Consors im Depot, werden jeweils nur ganz normal als Ertragsgutschrift abgerechnet, also normale 15% Quellensteuer.
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